多國所得稅試算：使用說明與常見問題

想比較不同國家的所得稅負擔？本工具用台灣、美國、日本、英國、新加坡的累進稅率級距，估算同一筆年課稅所得在各國要繳多少稅、有效稅率多少。適合外派、移民、跨國工作前的概略比較。

五國所得稅的共同邏輯：分段累進課稅

台灣、美國、日本、英國、新加坡雖然稅率天差地遠，但累進課稅的骨架相同：不是把全部所得套同一個稅率，而是把所得切成好幾段，每一段各自套用該段的稅率再加總。這台工具就是照這個邏輯逐段計算。

以台灣年課稅所得 100 萬元為例：前 59 萬落在 5% 級距，課 29,500 元；剩下的 41 萬落在 12% 級距，課 49,200 元；合計應納稅約 78,700 元。此時你的邊際稅率是 12%（最後一塊錢適用的稅率），但有效稅率只有約 7.87%（總稅額 ÷ 總所得）。

看懂這點就能破除一個常見誤解：所得「跳到下一個級距」並不會讓你整體變窮，因為只有超過門檻的那一部分才適用較高稅率，門檻以下的所得稅率不變。想了解台灣本地完整級距，用綜合所得稅試算。

台美日英星概觀比較：稅制結構差在哪

用各國本地貨幣、相近的中高收入情境示意（金額未換算成同一購買力，僅比較稅制結構，皆為約 2024 年度中央／聯邦級距的概估）：

• 台灣：課稅所得 100 萬 TWD → 稅約 78,700，有效稅率 7.87%
• 美國：10 萬 USD（單身）→ 聯邦稅約 17,053，有效 17.05%（另有各州州稅、社會安全與健保 FICA 未計）
• 日本：500 萬 JPY → 所得稅約 572,500，有效 11.45%（另有約 10% 的住民稅未計）
• 英國：5 萬 GBP → 稅約 7,486，有效 14.97%（12,570 的個人免稅額以上才課稅）
• 新加坡：12 萬 SGD → 稅約 7,950，有效僅 6.63%（以低稅著稱，2 萬以下免稅）

可以看出結構差異：新加坡起徵點高、稅率低；美國聯邦稅率較陡且另有州稅；日本、英國則另有地方稅或住民稅要疊加。要把不同貨幣的金額換算比較，可用匯率換算。

這台適合誰用、以及它算不到的部分

這台工具適合外派人員、海外接案者、或單純想快速比較「同樣一筆所得，在不同國家的稅負結構大概如何」的人，抓一個概略量級很方便。但它是刻意簡化的估算，以下這些都沒算進去，用時務必心裡有數：

• 各項免稅額、扣除額、扶養親屬、稅額抵免（除英國、新加坡的起徵點外，多半未計）
• 地方稅與社會保險：如美國各州州稅、日本住民稅、各國的社會保險與退休提撥
• 匯率與購買力差異：同樣的稅率，在物價不同的國家實際負擔感受不同

更重要的是，各國稅制每年都在調整，級距、稅率、免稅額都會變動，實際申報請以各國當年度官方稅法為準。台灣本地正式報稅請回到綜合所得稅試算；想了解合法節稅的原則方向，可讀節稅指南。

常見問題 FAQ

Q：課稅所得要填哪個數字？

A：填「年課稅所得淨額」——扣除各項免稅額與扣除額之後、真正要課稅的金額，並以該國貨幣為單位（選美國就填美元）。

Q：為什麼說是「估算」？

A：各國稅制非常複雜，有免稅額、扣除額、扣抵、地方稅、扶養等差異且每年調整。本工具只用主要的中央／聯邦累進級距估算，給你概略概念，不能當報稅依據。

Q：有效稅率和邊際稅率差在哪？

A：邊際稅率是你「最後一塊錢」適用的稅率（最高那一級）；有效稅率是「總稅額 ÷ 總所得」的平均稅率，通常低於邊際稅率。