勞退提繳試算：使用說明與常見問題

勞退新制下，雇主每月強制提撥工資的 6% 到你的個人退休金專戶；你也可自願再提最高 6%，且自提部分可從當年所得免稅。本工具算出每月進帳金額與節稅額。

雇主提繳 vs 個人自提：一個不用錢，一個能節稅

勞退新制下你有一個「個人專戶」，錢只進不出，年滿 60 歲才能請領。裡面的錢來自兩個地方：

• 雇主提繳（法定至少 6%）：由公司負擔，完全不從你的薪水扣。這是你的法定權益，不提是違法的。
• 個人自提（0～6%，自願）：從你薪水扣，但錢一樣進你自己的專戶。

所以自提不是「被扣走」，比較像「換口袋」——從你的薪資帳戶，換到你的退休帳戶。以月提繳工資 6 萬元、自提 6% 為例：雇主每月幫你提 3,600 元，你自己再提 3,600 元，每月共有 7,200 元進到專戶。

自提的真正誘因：當年所得全額扣除

自提金額可以全數從當年度的綜合所得總額中扣除，也就是這筆錢當年不用課所得稅。

接續上例，月薪 6 萬、自提 6%，一年自提 43,200 元。若你的邊際稅率是 12%：

當年直接省下 43,200 × 12% ≈ 5,184 元的稅——而且那 43,200 元還是你自己的錢，只是換到退休專戶去。

關鍵是：你的稅率級距越高，自提越划算。 20% 級距的人自提同樣金額能省 8,640 元；5% 級距的人只省 2,160 元。想確認自己的邊際稅率，先用所得稅試算算一次。

30 年後，專戶會累積多少？

專戶的錢由勞動基金統一運用，法律有保證收益機制：最終收益不會低於當地銀行「2 年期定期存款利率」，操作不佳時由國庫補足，等於下檔有保護。

以每月進帳 7,200 元（雇主 3,600 ＋ 自提 3,600）、連續 30 年估算：

• 年化 2% → 約 355 萬元
• 年化 3% → 約 420 萬元

而你實際投入的本金只有 259 萬元（其中一半還是雇主出的）。光是「不去動它」，複利就多滾出約 100～160 萬。

※ 實際收益依勞動基金運用績效而定，此為示意估算。

誰該自提？誰可以先緩緩？

適合自提：

• 邊際稅率 12% 以上，節稅效益明顯
• 已備妥 3～6 個月的緊急備用金，短期沒有大額資金需求
• 自制力較弱、擔心「存不下退休金」的人（強迫儲蓄的效果很實在）

可以先緩緩：

• 稅率 5%、節稅有限，且現金流吃緊的小資族
• 近期要買房、結婚、創業，需要動用大筆現金
• 緊急備用金都還沒存滿的人——先把地基打穩

自提最大的代價只有一個：流動性。錢綁到 60 歲，中途不能動用。如果你有把握把錢投入報酬更高的地方、且能承受風險，不自提也是合理選擇。但對多數受薪族而言，「確定的節稅 ＋ 保證收益 ＋ 強迫儲蓄」這個組合，CP 值相當高。

常見問題 FAQ

Q：雇主一定要提 6% 嗎？

A：是。勞退新制下雇主強制按月提繳不低於投保工資 6% 到你的個人專戶，這是法定義務，與你自提無關。

Q：自提有什麼好處？

A：自提（最高 6%）可從當年度綜合所得總額中全額扣除，等於延後課稅、強迫儲蓄，適合所得稅率較高者。

Q：退休金怎麼領？

A：年滿 60 歲可請領；提繳年資滿 15 年可選月領（年金）或一次領，未滿 15 年只能一次領。